Dodał admin, 2007-12-02 Autor / Opracowanie: Studentka_1984

Analiza finansowa to ta część analizy ekonomicznej, której przedmiotem jest ocena działalności banku w aspekcie finansowym.

System CAMEL
Funkcjonowanie banku można ocenić na podstawie systemu klasyfikacyjnego, który oparty jest na wartościowaniu pięciu kluczowych aspektów działalności banku:
    ADEKWATNOŚCI KAPITAŁU (CAPITAL ADEQUACY)
Adekwatność kapitału ocenia się na podstawie jego wielkości, stabilności i ryzyka niewypłacalności. Podstawowym miernikiem jest współczynnik wypłacalności.
•    JAKOŚCI AKTYWÓW (ASSET QUALITY)
Jakość aktywów oceniana jest na podstawie portfela kredytów, struktury jakościowej tego portfela oraz utworzonych rezerw.
•    ORGANIZACJA I ZARZĄDZANIE (MANAGEMENT)
Organizacja i zarządzanie to jakość kierownictwa banku, zdolność do kontroli poszczególnych kategorii ryzyka bankowego, prowadzenia prawidłowej polityki finansowej, produktowej, zarządzania aktywami i pasywami w sposób optymalny, zapewniający bezpieczeństwo banku.
•    RENTOWNOŚĆ (EARNINGS)
RENTOWNOŚĆ CHARAKTERYZOWANA JEST PRZEZ ZESPÓŁ WSKAŹNIKÓW TAKICH JAK: ROE, RO A I INNE.
•    PŁYNNOŚĆ (LIQUIDITY)
Płynność mierzona jest przez zespół wskaźników, jak również przez wielkość aktywów łatwo zbywalnych oraz możliwości uzyskania finansowania zewnętrznego w różnych wariantach sytuacji kryzysowej.
Ryzyka bankowe
RYZYKO można zdefiniować jako niebezpieczeństwo nie osiągnięcia przewidywanego rezultatu. Obowiązek rozpoznania ryzyka i tworzenia mechanizmów jego zredukowania to ZARZĄDZANIE RYZYKIEM. Zarządzanie ryzykiem następuje przez:
•    poznanie ryzyka, czyli identyfikację;
    pomiar i analizę ryzyka.
Bank jest narażony na RYZYKO FINANSOWE związane z możliwością poniesienia straty lub osiągnięcia mniejszego niż oczekiwany zysk. Ryzyko to wynika ze struktury aktywów i pasywów bilansu. Ryzyko finansowe może być ryzykiem rynkowym (czasem określanym jako cenowe), które związane jest z niekorzystnymi zmianami cen posiadanych przez bank instrumentów finansowych. Ryzyko rynkowe to:
•    ryzyko stopy procentowej;
•    ryzyko kursowe (walutowe);
•    ryzyko zmian cen nieruchomości;
•    ryzyko kredytowe;
•    ryzyko płynności;
•    ryzyko operacyjne.
Zarządzanie ryzykiem nie polega na jego unikaniu, lecz na możliwie najlepszym jego wyszacowaniu.
Organizacja zarządzania ryzykiem powinna zmierzać do:
•    wyodrębnienia portfeli poszczególnych produktów i zarządzania portfelami;
•    wykorzystania informatycznych systemów zarządzania ryzykiem;
•    określenia osób odpowiedzialnych za kontrolę i zarządzanie ryzykiem na każdym poziomie i we wszystkich obszarach.