Dodał admin, 2007-12-02 Autor / Opracowanie: Studentka_1984

Analiza finansowa to ta część analizy ekonomicznej, której przedmiotem jest ocena działalności banku w aspekcie finansowym.

Oceny adekwatności kapitałowej banku można dokonać na podstawie wielkości funduszy własnych oraz ich struktury. Wraz ze wzrostem sumy bilansowej powinien następować wzrost funduszy własnych oraz utrzymanie ich realnej wartości.
PRAWIDŁOWY POZIOM ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ:
•    zapewnia pozytywną ocenę banku przez otoczenie, klientów i innych wierzycieli;
•    jest podstawą oceny baku przez nadzór bankowy;
•    daje możliwość pokrycia nieoczekiwanych strat;
•    decyduje o pozycji rynkowej banku.
Wagi ryzyka ustala NBP, jak również pozycje funduszy własnych przyjmowanych do wyliczenia. Przy wyliczaniu tego współczynnika nie uwzględnia się odsetek od należności w tym również skapitalizowanych. Wagi ryzyka przyjmują wartość 0 – 100%. Im wyższe ryzyko aktywu, tym wyższa waga ryzyka.
Zwiększenie lub zmniejszenie współczynnika oznacza obniżenie lub zwiększenie ekspozycji na ryzyko.
Współczynnik wypłacalności informuje i faktycznie decyduje o możliwości ekspansji banku. Daje on odpowiedź na pytanie, na ile zasoby kapitałowe absorbują ryzyko podjęte przez bank. Poziom 8% oznacza, że utrata aktywów na tym poziomie zostałaby pokryta przez fundusze własne. Jeśli bank posiada wystarczający współczynnik wypłacalności świadczy to o jego bezpieczeństwie.
Zbyt wysoki współczynnik wypłacalności oznacza, że bank prowadzi nieefektywną politykę finansową np. zbyt niski jest udział kredytów lub zbyt wysoki jest udział gotówki czy skarbowych papierów wartościowych.
Wskaźnikiem adekwatności jest również wskaźnik dźwigni finansowej, czyli stosunku kapitałów własnych do obcych.
Płynność
PŁYNNOŚĆ jest to stopień pokrycia przez aktywa płynne lub płynne w krótkim czasie natychmiastowej wymagalności zobowiązań. Miarą płynności może być stosunek aktywów obrotowych płynnych do zobowiązań krótkoterminowych.


PŁYNNOŚĆ – określana jest jako zdolność do terminowego, czyli bezzwłocznego regulowania zobowiązań. Utrzymanie płynności jest podstawowym obowiązkiem banku, warunkiem jego funkcjonowania i wiarygodności. Płynność może być oceniana przez następujące wskaźniki:
•    wskaźnik płynności bieżącej
PRZYJMUJE SIĘ, ŻE TAK WYLICZONA PŁYNNOŚĆ UZNAWANA JEST ZA:
•    dobrą, jeżeli wyliczony wskaźnik ma wartość nie mniejszą niż 0,9 do 1,1
•    średnią, jeżeli wyliczony wskaźnik mieści się w przedziale 0,7 – 0,9
•    złą, gdy wyliczony wskaźnik ma wartość poniżej 0,7
•    wskaźnik płynności szybkiej (krótkoterminowej)
•    wskaźnik płynności bieżącej (według MFW – Międzynarodowego Funduszu Walutowego)
Ostatni wskaźnik pokazuje relację kredytów finansowanych depozytami. Spadek tego wskaźnika może dowodzić, ze płynność wzrasta.
1.1.    Jakość aktywów
JAKOŚĆ AKTYWÓW MOŻNA BADAĆ ZA POMOCĄ NASTĘPUJĄCYCH WSKAŹNIKÓW:
•    wskaźnik struktury jakości portfela kredytowego
OBNIŻAJĄCY SIĘ WSKAŹNIK STANOWI SYGNAŁ OSTRZEGAWCZY O POZIOMIE JAKOŚCI PORTFELA KREDYTOWEGO.
•    o jakości portfela kredytowego świadczy również wskaźnik