Dodał admin, 2007-11-27 Autor / Opracowanie: Studentka_1984

Proces planowania w banku jest systematycznym sposobem postę¬powania służącym realizowaniu podstawowych zadań postawionych przez radę nadzorczą j zarząd banku, które ostatecznie służyć

Rozważając sposoby maksymalizacji majątku akcjonariuszy należy zaŹchować pewien dystans wobec wzrostu dochodu na jedną akcję (EPS); nie należy w szczególności używać EPS jako jedynego indeksu wyników banŹku, z uwagi na to, że:
•    dane liczbowe o dochodach nie odzwierciedlają poziomu ryzyka zwiąŹzanego z działalnością banku,
•    w projektowaniu wysokości EPS trudno jest wiarygodnie uwzględniać wpływ wyższych stóp procentowych oraz wyższej inflacji na dochody banku,
•    kryterium EPS nie uwzględnia faktu, że aby zwiększyć majątek akcjoŹnariuszy, bank musi uzyskiwać taką stopę rentowności inwestycji, która przewyższa koszt kapitału.
Generalnie, maksymalizacji majątku akcjonariuszy najbardziej służy zachowanie równowagi pomiędzy rentownością (EPS), ryzykiem oraz wzrostem (dodatkowy przepływ gotówkowy). Co więcej, wzrost w przeŹpływie gotówkowym banku jest możliwy tylko wówczas, gdy stopa renŹtowności inwestycji przewyższa koszt kapitału tj. wymaganą stopę zwroŹtu). Gdy ten warunek nie zostaje spełniony, to wyższe tempo wzrostu spoŹwoduje raczej erozję majątku akcjonariuszy niż jego tworzenie. Istotnego znaczenia nabiera, więc konieczność stale ponawianej oceny decyzji straŹtegicznych, by ustalić czy gwarantują one wystarczającą stopę zysku.PLANOWANIE ZYSKU
Proces planowania zysku przebiegać może w 4 etapach:
I ETAP procesu planowania rozpoczyna się od konsultacji prowadzonych przez departament ekonomiczny z pionami kredytowym, inwestycyjnym i finansowym w celu ustalenia ocen i poglądów dotycząŹcych najbliższych perspektyw gospodarczych. Po konsultacjach, sporząŹdzona zostaje prognoza gospodarcza przekazywana następnie do ośrodków odpowiedzialności oraz zarządzania aktywami i pasywami. Prognoza ta ma za zadanie ustalić te elementy sytuacji zewnętrznej, które leżą poza kontrolą banku. Ponadto stanowi ona dla różnych ośrodków zysku podŹstawę dla ustalania wysokości planowanych zysków.
Dalej, w ramach poszczególnych pionów banku następuje projektowaŹnie aktywów i pasywów na najbliższy rok kalendarzowy, po czym stosowŹne sprawozdania z tej działalności oceniane są przez komitety zarządzania aktywami i pasywami. Do ośrodków odpowiedzialności trafiają natomiast sugerowane korekty.
Wynikiem tego procesu jest sprawozdanie ośrodka zysku: ważne jest by zawierało ono różne możliwe scenariusze przyszłego działania i wyników (ETAP II). Nie ma, bowiem takiego scenaŹriusza, który byłby możliwy do zastosowania w każdych okolicznościach i warunkach, jakie mogłyby ujawnić się w przeciągu roku. Do elementów różnicujących owe scenariusze należeć będą z pewnością: koszt pieniądza, rentowność aktywów, tempo wzrostu gospodarczego, stopa inflacji itp. Z drugiej strony wszakże, wyniki tego procesu muszą być względnie proŹste, tzn. możliwe do integracji i wdrożenia. Warto, więc pamiętać o czteŹrech podstawowych komponentach finansowego zarządzania, wykorzyŹstywanych w bankach jako wskaźniki wyników w zakresie dochodów:
•    różnica oprocentowania netto
•    kontrola wydatków nieodsetkowych
•    jakość portfela kredytowego
•    współczynnik wypłacalności.